如果您正在考虑开始在西班牙独立工作，这会让您感兴趣。好吧，毫无疑问，作为个体经营者您必须缴纳的不同税款肯定是做出此决定时要考虑的主要方面之一。

在本文中，我们将探讨任何个体经营者必须按月、季度和年度在西班牙缴纳的 3 种主要税款；确切的百分比，如何准确地显示它们以及您可以申请哪些回扣来省钱。

自雇人士在西班牙缴纳哪些税？

任何个体经营者必须缴纳的主要税项实际上是西班牙任何工人也必须缴纳的所得税（IRPF）（无论他是个体经营者还是为他人工作）。

正如我们将在下一节中看到的那样，这构成了该国每个个体经营者必须面对的 3 项主要税收义务之一。

我们谈论的累进税率取决于您在整个财政年度（从 1 月到 12 月）产生的收入，并且有不同的奖金和扣除额可以让您降低最终基数。

*您将在下一节中找到确切的类型和部分，但要继续：请记住百分比 范围为 19% 到 47%。

除个人所得税外，您还需要缴纳两项额外税费：月度社会保障费和季度增值税。

自雇人士缴纳的3个税

让我们来探讨一下任何工人成为个体经营者后必须在该国缴纳的3大税：

所得税或个人所得税

只要你是西班牙的个体经营者，每年在该国逗留超过 183 天，你就会被视为纳税居民。

纳税居民必须就全球产生的所有收入缴纳西班牙所得税。

当然，这包括他们通过个体经营活动产生的收入。

所得税到底是多少？

这取决于。

它由一个渐进类型组成，（通常）从 19% 到 47%：

它包括一个（一般）从19%到47%的累进率。

• 从0欧元到12,450欧元：19%。
• 从12.450欧元到20.200欧元：24%。
• 从20.200欧元到35.200欧元。30%
• 从35.200欧元到60.000欧元。37%
• 从60.000欧元到300.000欧元。45%
• 超过300.000欧元。47%

还取决于你的特殊情况的是适用于基本税率的不同津贴，这将减少你的应纳税收入（以及因此你必须向税务机关支付的费用）。在接下来的章节中会有更多关于这方面的信息。

作为自营职业者的社会保险

每个月，西班牙社会保险都会向你收取固定的缴费，即使你当月完全没有收入（即你的收入为0欧元）也是如此。

这笔缴费可以让你进入西班牙公共卫生系统，也可以让你获得失业或病假福利（如果你需要）。

如果你是雇员，公司也会从你的工资总额中扣留相同的缴款。

在西班牙，这个月的社会保险费最低为293欧元。

我们说最低限度，是因为如果你想保证退休后获得更高的养老金，你可以选择支付更高的缴费。

然而，这一统一费率也有一些例外。

• 在你作为自营职业者的头12个月，你每月只需支付60欧元。
• 在你的第二年（从第13个月到第24个月），你将支付150欧元。
• 如果你是一位休完产假回来的母亲，你可以申请12个月的100%折扣。
• 如果你在公司全职工作，但作为自由职业者兼职工作，在头18个月你将自动获得50%的减免，之后你将获得25%的减免。

季度增值税

每季度一次（1月、4月、7月和10月的前20天内），你必须提交并支付季度增值税。

在西班牙，增值税是21%，你将把这一税种作为一个额外的项目应用到你发给客户的发票上。

它的工作方式很简单。

在每个季度，你发出的每张发票将包括你的价格的21%的额外费用。对于你收到的每张与业务有关的发票，以及所有那些你购买的与工作有关的产品的发票（如新手机或电脑），你也将支付21%。

在季度末，你把你收到的所有增值税加起来，减去你已经支付的增值税，差额就是你支付给税务局的。

你将用表格303来做这件事。

如果你与西班牙以外（但在欧盟范围内）的商业客户打交道，而且他们是增值税注册人，你可能会被免除支付增值税。

在每年年底，你还必须提交390表，其中包括一年中进行的所有增值税交易的摘要。

自营职业者的扣除额和津贴

这么多的坏消息：一切都要付出代价。

但现在好消息来了：你可以扣除什么，以及所有那些可以帮助你省钱的项目。

在报税时，你可以扣除你全年支付的各种账单，这样你的最终应税收入就会降低。

你到底可以扣除什么？

一般性的扣除

需要扣除的主要项目有

• 你每月的社会安全缴款
• 与维持你作为自营职业者的活动有关的任何费用。
• 你已经支付的税务和会计发票
• 你在工作业务中使用的任何作为订阅基础的工具或服务的功能
• 您的每月健康保险费（最多500欧元）。
• 服务，如你的电话和互联网账单
• 用品，如你的办公室
• 车辆，如果它们被用于你的自营活动

在家工作的扣除额度

但还有更多。如果你在家里工作，这个名单还在继续。

如果是这样，你最多可以扣除你所支付的所有费用（互联网、电话、煤气、水、电）的30%，但仅限于你的住所中与你的职业活动空间成比例的部分（按平方米计算）。

要做到这一点，你必须注册你的家庭地址，并将其与你的商业地址联系起来。

此外，如果你在外面吃饭，你还可以要求每天最多26.67欧元的食物和生活费用，而如果你在国外，这一数额增加到48.08欧元。

重要说明。

为了适用所有的扣除，你必须以正式发票的形式提供相应的费用证明，其中必须包括你的姓名、地址和税务识别号码。

扣除你的车辆的费用

最后，如果你的汽车或摩托车的使用对你的自营活动是明确必要的，你也将能够扣除相关费用的50%。

请注意，有必要证明你将车辆用于商业目的。

作为一个自营职业者的纳税申报

每年一次，你必须进行年度所得税申报，你将使用100号表格进行申报。 该表格列出了你在上一年度获得的所有收入和你支付的税款。

然而，本年度有两种不同的选择。

如果70%或更多的客户对他们支付给你的费用预扣税款，你将按以下方式工作。

在你发给客户的每张发票上，你可以选择从总额中减去15%的标准所得税，或7%的减免所得税。

然后，一旦你做了年度纳税申报，根据你在这一年中产生的收入，在减去所有不同的扣除和津贴后（正如我们在上一节看到的），你将支付（或收到）差额。

但也有另一种选择。

使用130表，你将按季度提前缴纳你每季度申报的所有收入的20%的个人所得税（不减去每张发票的15％或7％）。

但是，如果你使用一个叫做 "估算目标 "的模块系统，你将使用131表，在那里你的收入水平将基于估算而不是实际收入。

自营职业者的税收计算器

现在你知道了在西班牙作为自营职业者将面临的所有税收和费用，你可以开始评估成为自营职业者是否真的是最佳途径。

因为，你可能已经知道，另一种选择可能是成立一个公司，只需支付25%的适用公司税。

这个决定（是成为自营职业者还是成立S.L.）不是一个简单的决定，有必要首先考虑到两种选择的最终支付金额、津贴和适用的扣减。

这就是为什么我们的会计和税务团队可以成为你最好的自营职业者税务计算器。

我们将帮助你确定你最终将支付的确切费率，我们将一起为你的特定案件找到最有效和最明智的选择。